MONOGRAFIA CONTABILA A SOCIETATII COMERCIALE
S.C. ALNESCU S.A.
Societatea comerciala ALNESCU S.A. cu sediul in sat , nr.544, a fost constituita la data de 15.02.2003 si inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Timis cu certificatul numarul J36/410/15.02.2003 si la Directia Generala a Finantelor Publice cu Codul Unic de Inregistrare 152345 atribut fiscal R.
Societatea comerciala este persoana romana si are un capital in valoare de 45000lei, divizat in 450 actiuni avand valoarea nominala de 100lei/actiune.
Obiectul de activitate a S.C ALNESCU S.A. il constituie productia de tricotaje din bumbac 100% si activitatea de comercializare a produselor. Produsele realizate pot fi grupate in produse pentru copii si adultii.
Societatea comerciala ALNESCU S.A. prezinta la 28.02.2006 urmatoarea situatie a soldurilor initiale:
|
POSTURI DE ACTIV |
SUME |
POSTURI DE PASIV |
SUME |
In cursul lunii decembrie, societatea comerciala inregistreaza urmatoarele operatii economico-financiare:
La 02.03.2007 conform Ordinului de plata nr.15/02.03.2007si Extras de cont nr.10/02.03.2006 se plateste furnizorul S.C. Omega S.A. in valoare de 1500lei.
La 07.03.2007 se acorda un avans furnizorului S.C. Alpha S.A. in valoare de 1500lei, TVA 19% in vederea livrarii de materii prime pentru care sa depus comanda conform Ordin de Plata nr.151/07.03.2007 si Extras de cont nr.101/07.03.2007.
La 10.03.2007 se primeste factura de la furnizorul S.C. Alpha S.A. si se receptioneaza materiile prime ale caror pret de livrare este de 2400lei, TVA 19%.
La 15.03.2007 se achizitoneaza un birou in valoare de 200lei TVA19% pentru care s-a acceptat un Bilet la ordin, achitat la scadenta de la S.C. Andreea S.A.
La 16.03.2007 conform Bonului de consum nr.12/16.03.2007 se dau in consum materii prime in valoare de 1000lei.
La 18.03.2007 se achizitoneaza un utilaj industrial in valoare de 5000lei, TVA 19% pentru care a fost acordat un avans furnizorului S.C. Relu S.A. de 3000lei, iar pentru diferenta se emite un Bilet la ordin care se plateste ulterior.
La 20.03.2007 se inregistreaza consumul de curent electric in suma de 100lei, TVA 19%, pentru care nu s-a primit factura inca.
La 21.03.2007 se plateste Biletul la ordin furnizorului S.C. Relu S.A.
LA 22.03.2007 se primeste factura pentru curentul consumat la aceeasi valoare furnizorului S.C. Electrica S.A., se achita din caserie.
La 23.03.2007 conform Facturii nr.310/23.03.2007 se vand produse finite in valoare de 2000lei, pret de obtinere 1000lei.
La 24.03.2007 conform Extrasului de cont nr.685/24.03.2007 si Cec de numerar nr.151 se ridica 250lei de la banca pentru plata avansului chenzinal conform Listei de avans chenzinal si Registrului de casa.
La 26.03.2007 se primeste Factura nr.531/26.03.2007 de la furnizorul S.C. Romtelecom S.A., reprezentand cheltuieli cu telefonul in valoare de 100lei.
La 28.03.2007 conform Chitantei nr.531/28.03.2007 si Registrului de casa se plateste furnizorul S.C. Romtelecom S.A.
14. La 30.03.2007 conform Statului de salarii pe luna martie se inregistreaza salarii brute in valoare de 2450lei si retinerile personalului.
15. La 30.03.2007 conform Statului de salarii se inregistreaza contributiile angajatorului la salariile aferente lunii martie.
16. La 31.03.2007 conform Decontului de TVA pe luna martie 2007 se regularizeaza TVA.
17. La 31.03.2007 conform Notei contabile nr.2 se inchid conturile de venituri si conform Notei contabile nr.3 se inchid conturile de cheltuieli.
|
S.C. ALNESCU.SA | |||||||
|
Registru-jurnal |
|||||||
|
Nr. pagina 1 |
|||||||
|
Nr. |
Data |
Document |
Explicatii |
Simbol conturi |
Sume |
||
|
D |
C |
D |
C |
||||
|
Report: | |||||||
|
Ordin de Plata |
plata furnizor | ||||||
|
3/7/2007 |
Ordin de Plata |
acordare avans | |||||
|
Factura nr.254/10.03.2007 |
primirea facturii | ||||||
|
stornare TVA | |||||||
|
decontarea facturii | |||||||
|
Factura nr.452/15.03.2007 |
achizitionare birou | ||||||
|
Bilet la ordin |
acordare bilet la ordin | ||||||
|
Extras de cont |
plata biletului la ordin | ||||||
|
Bon de consum |
consum materii prime | ||||||
|
Ordin de Plata |
acordare avans | ||||||
|
Factura nr.550/18.03.2007 |
primirea facturii | ||||||
|
stornare TVA | |||||||
|
Bilet la ordin |
decontarea facturii | ||||||
|
inreg.consumului | |||||||
|
De reportat: | |||||||
|
Intocmit, |
Verificat, | ||||||
|
SC.ALNESCU.SA | |||||||
|
Registru-jurnal |
|||||||
|
Nr. pagina 2 |
|||||||
|
Nr. |
Data |
Document |
Explicatii |
Simbol conturi |
Sume |
||
|
D |
C |
D |
C |
||||
|
Report: | |||||||
|
Extras de cont |
plata biletului la ordin | ||||||
|
Factura nr.550/18.03.2007 |
primirea facturii | ||||||
|
Chitanta |
plata factura de | ||||||
|
Factura nr.310/23.03.2007 |
vanzare produse finite | ||||||
|
Nota contabila nr.1 |
descarcarea gestiunii | ||||||
|
Extras de cont |
ridicare numerar | ||||||
|
Lista de avans chenzinal |
plata avans | ||||||
|
Factura |
inregistrare factura | ||||||
|
Chitanta |
plata factura de telefon | ||||||
|
Stat de salarii |
cheltuieli cu salariile | ||||||
|
retinerile personalului | |||||||
|
Stat de salarii |
contibutiile angajatorului | ||||||
|
Decont de T.V.A. |
regularizare T.V.A. | ||||||
|
Nota contabila nr.2 |
inchidere conturi de | ||||||
|
De reportat: | |||||||
|
Intocmit, |
Verificat, | ||||||
|
SC.ALNESCU.SA | |||||||||||||
|
Registru-jurnal |
|||||||||||||
|
Nr. pagina 3 |
|||||||||||||
|
Nr. |
Data |
Document |
Explicatii |
Simbol conturi |
Sume |
||||||||
|
D |
C |
D |
C |
||||||||||
|
Report: | |||||||||||||
|
Nota contabila nr.3 |
inchidere conturi de | ||||||||||||
|
De reportat: | |||||||||||||
|
Intocmit, |
Verificat, | ||||||||||||
|
SC.ALNESCU.SA | ||||||||||||||
|
REGISTRU CARTEA-MARE |
||||||||||||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
|||||||||
|
Si |
Si | |||||||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC |
RD |
RC |
|||||||||
|
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
|||||||||
|
SfD |
SfD |
SfD | ||||||||||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
|||||||||
|
Si | ||||||||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC |
|||||||||||
|
RD |
RC |
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
|||||||||
|
TSD |
TSC |
SfD |
SfC |
|||||||||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
|||||||||
|
Si |
Si |
Si |
||||||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC |
RD |
RC |
|||||||||
|
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
|||||||||
|
SfD |
SfD |
SfC |
||||||||||||
|
|
| |||||||||||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
|||||||||
|
Si | ||||||||||||||
|
RD |
RC |
|||||||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC |
TSD |
TSC |
|||||||||
|
TSD |
TSC |
TSD |
TSC | |||||||||||
|
SfD | ||||||||||||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
|||||||||
|
Si |
||||||||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC |
RD |
RC |
|||||||||
|
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
|||||||||
|
SfC |
||||||||||||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
|||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC |
RD |
RC |
|||||||||
|
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
|||||||||
|
SC.ALNESCU.SRL | |||||||||||||
|
REGISTRU CARTEA-MARE |
|||||||||||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC |
RD |
RC |
||||||||
|
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
||||||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC |
RD |
RC |
||||||||
|
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
||||||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC |
RD |
RC |
||||||||
|
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
||||||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC | ||||||||||
|
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
RD |
RC |
||||||||
|
SfD |
SfC |
TSD |
TSC |
||||||||||
|
SfD | |||||||||||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC |
RD |
RC |
||||||||
|
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
||||||||
|
SfC |
SfC |
SfC |
|||||||||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC |
RD |
RC |
||||||||
|
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
TSD |
TSC |
||||||||
|
SfC |
SfC |
SfC |
|||||||||||
|
D |
C |
||||||||||||
|
D |
C |
D |
C | ||||||||||
|
RD |
RC |
RD |
RC | ||||||||||
|
TSD |
TSC |
TSD |
TSC | ||||||||||
|
SfC |
SfC | ||||||||||||
|
RD |
RC |
||||||||||||
|
TSD |
TSC |
||||||||||||
|
SC.ALNESCU.SA | |||||||||
|
Balanta de verificare |
|||||||||
|
intocmita la data de 31.03.2007 |
|||||||||
|
Simbol |
Denumirea conturilor |
Solduri initale |
Rulaje |
Total sume |
Solduri finale |
||||
|
D |
C |
D |
C |
D |
C |
D |
C |
||
|
Capital subscris varsat | |||||||||
|
Profit si pierdere | |||||||||
|
Constructii | |||||||||
|
Echipamente tehnologice(masini, utilaje si instalatii de lucru) | |||||||||
|
Materii prime | |||||||||
|
Materiale de natura obiectelor de inventar | |||||||||
|
Produse finite | |||||||||
|
Furnizori | |||||||||
|
Efecte de platit | |||||||||
|
Furnizori de imobilizari | |||||||||
|
Furnizori-facturi nesosite | |||||||||
|
Furnizori-debitori | |||||||||
|
Clienti | |||||||||
|
Personal-salarii datorate | |||||||||
|
Avansuri acordate personalului | |||||||||
|
Contributia unitatii la asigurarile sociale | |||||||||
|
Contributia personalului la asigurarile sociale | |||||||||
|
Contributia angajatorului pt. asigurarile sociale de sanatate | |||||||||
|
Contributia angajatilor pt. asigurarile sociale de sanatate | |||||||||
|
Contributia unitatii la fondul de somaj | |||||||||
|
Contributia personalului la fondul de somaj | |||||||||
|
TVA de recuperat | |||||||||
|
TVA deductibila | |||||||||
|
TVA colectata | |||||||||
|
TVA neexigibila | |||||||||
|
Impozitul pe salarii | |||||||||
|
Fonduri speciale-taxe si varsaminte asimilate | |||||||||
|
Conturi curente la banci | |||||||||
|
Casa in lei | |||||||||
|
Viramente interne | |||||||||
|
Cheltuieli cu materiile prime | |||||||||
|
Cheltuieli privind energia si apa | |||||||||
|
Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii | |||||||||
|
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate | |||||||||
|
Cheltuieli cu salariile personalului | |||||||||
|
Contributia unitatii la asigurarile sociale | |||||||||
|
Contributia unitatii pt. ajutorul de somaj | |||||||||
|
Contributia angajatorului pt. asigurarile sociale de sanatate | |||||||||
|
Venituri din vanzarea produselor finite | |||||||||
|
Variatia stocurilor | |||||||||
|
TOTAL | |||||||||
|
Intocmit, |
Sef departament financiar-contabil, |
||||||||
|
Politica de confidentialitate |
 .com |
Copyright ©
2024 - Toate drepturile rezervate. Toate documentele au caracter informativ cu scop educational. |
Personaje din literatura |
| Baltagul – caracterizarea personajelor |
| Caracterizare Alexandru Lapusneanul |
| Caracterizarea lui Gavilescu |
| Caracterizarea personajelor negative din basmul |
Tehnica si mecanica |
| Cuplaje - definitii. notatii. exemple. repere istorice. |
| Actionare macara |
| Reprezentarea si cotarea filetelor |
Geografie |
| Turismul pe terra |
| Vulcanii Și mediul |
| Padurile pe terra si industrializarea lemnului |
| Termeni si conditii |
| Contact |
| Creeaza si tu |
