Principalele aspecte privind executia bugetului general consolidat pe anul 2006

Principalele aspecte privind executia bugetului general consolidat pe anul 2006

Anul bugetar 2006 a evoluat avand ca premise, pe de-o parte cresterea veniturilor bugetare, ca urmare a unor evolutii economice favorabile, iar pe de alta parte, majorarea tintei de deficit bugetar de la 0,5% aprobat initial la 2,5% din PIB, in cadrul celor patru rectificari bugetare, determinand suplimentarea fondurilor alocate programelor sectoriale ale autoritatilor administratiei publice centrale si locale.

Pe parcursul anului 2006, fonduri importante au fost destinate:

proiectelor de investitii pentru infrastructura in domeniile prioritare ca: transporturi, mediu, sanatate, precum si pentru pregatirea unor proiecte care vor fi finantate incepand din anul 2007 si din instrumente structurale;

asigurarii fondurilor pentru finantarea infrastructurii in invatamant, in vederea respectarii protocolului incheiat cu sindicatele din educatie;

acoperirii cheltuielilor determinate de inlaturarea efectelor produse de inundatii si gripa aviara;

finantarii unor cheltuieli ale autoritatilor administratiei publice locale, respectiv pentru:

lucrari de executie pentru unele obiective de investitii, consolidari, reparatii capitale si reabilitari la imobile din invatamantul preuniversitar;

mentinerea functionalitatii serviciului de furnizare a energiei termice pentru populatie;

derularea programelor de dezvoltare a infrastructurii locale.

finantarii serviciilor medicale prin bugetul Fondului national unic de asigurari de sanatate.

Principalele caracteristici ale executiei bugetare in anul 2006 pe baza datelor operative, pot fi sintetizate astfel:

In comparatie cu anul 2005 veniturile bugetului general consolidat s-au majorat cu 22,1% in timp ce la cheltuieli dinamica nominala a fost mai accelerata, respectiv de 25,3%.

a) Veniturile, in suma de 106.975,3 milioane lei, au inregistrat o crestere cu 1,3 puncte procentuale ca pondere in produsul intern brut, comparativ cu anul precedent, respectiv cu 1,7 puncte procentuale fata de anul 2004 (tabelul nr.1).

Tabelul nr.1 - Evolutia veniturilor bugetare in perioada 2004 - 2006

	Realizari (in milioane lei)			% 2006 fata de:		% din PIB
VENITURI TOTALE
Venituri fiscale
Impozitul pe profit, salarii, venit si castiguri din capital
Impozitul pe profit
Impozitul pe salarii si venit
Alte impozite pe venit,
profit si castiguri din capital
Impozite si taxe pe proprietate
Impozite si taxe pe bunuri si servicii
din care:
TVA
Accize
Alte impozite si taxe
pe bunuri si servicii
Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizarii bunurilor sau pe desfasurarea de activitati
Impozitul pe comertul exterior si tranzactiile internationale (taxe vamale)
Alte impozite si taxe fiscale
Contributii de asigurari
Venituri nefiscale
Venituri din capital
Donatii*)
Operatiuni financiare

^{*) cea mai mare parte o reprezinta fondurile externe nerambursabile}

Analiza in structura a veniturilor bugetului general consolidat pe anul 2006 releva urmatoarele aspecte:

evolutia ascendenta a incasarilor la impozitul pe venit care, comparativ cu anul 2005, prezinta o crestere de 44,7% in termeni nominali si de 0,6% puncte procentuale ca pondere in produsul intern brut.

Este de remarcat faptul ca fata de anul 2004 (cand s-a aplicat legislatia anterioara reformei fiscale prin care, incepand cu anul 2005 s-a introdus cota unica de impozitare de 16%), incasarile la impozitul pe venit au crescut cu 37,1%, ajungand la acelasi nivel de 2,9 puncte procentuale ca pondere in produsul intern brut (graficul nr.1).

la impozitul pe profit se constata aceeasi evolutie pozitiva, incasarile din anul 2006 sunt superioare cu 21,5% in termeni nominali comparativ cu anul precedent si cu 0,1 puncte procentuale ca pondere in produsul intern brut, insa fata de anul 2004, deci inainte de reforma fiscala, realizarile anului 2006 sunt mai mari cu 22,4% in termeni nominali, dar mai mici cu 0,2 puncte procentuale ca pondere in PIB.

un trend ascendent prezinta in anul 2006 incasarile la contributiile de asigurari sociale, de 20% in termeni nominali si de 0,2 puncte procentuale ca pondere in produsul intern brut, comparativ cu anul precedent, respectiv de 46% si 0,6 puncte procentuale ca pondere in produsul intern brut, fata de anul 2004, in conditiile in care in anul 2006 cotele de contributii au fost diminuate cu doua puncte procentuale comparativ cu cele din 2005;

incasari importante prezinta si taxa pe valoarea adaugata, aceasta reprezinta al doilea venit ca pondere in totalul veniturilor bugetului general consolidat si detine o pondere de 8,3% din produsul intern brut in anul 2006, in crestere cu 0,5 puncte procentuale comparativ cu anul 2005 si respectiv cu 1,6 puncte procentuale fata de anul 2004.

Graficul nr. 1- Ponderea in produsul intern brut a principalelor venituri ale bugetului general consolidat in perioada 2004 - 2006

b) Cheltuielile bugetului general consolidat efectuate in anul 2006 si-au majorat ponderea in produsul intern brut comparativ cu anul 2005 cu 2,2 puncte procentuale (tabelul nr.2)

Tabelul nr.2 - Evolutia cheltuielilor bugetului general consolidat in perioada 2004 - 2006

Cheltuielile pe ansamblul bugetului general consolidat pe anul 2006 s-au realizat in suma de 112.626,3 milioane lei, in crestere cu 25,3% fata de cele inregistrate in anul precedent si cu 44,9% fata de anul 2004.

Prin rectificarile bugetare efectuate pe parcursul anului 2006, cheltuielile bugetare au fost majorate fata de estimarile initiale cu 14,1%.

Mare parte din realocarile bugetare de pe parcursul anului au fost orientate spre sustinerea procesului investitional, comparativ cu anul precedent cheltuielile de capital efectuate in anul 2006 fiind mai mari cu 67,3%

In plus, fonduri importante au fost realocate pentru asigurarea drepturilor de asistenta sociala (pensii, indemnizatii pentru cresterea copilului, ajutoare pentru incalzirea locuintei), a unor drepturi salariale, precum si a unor categorii de subventii in domeniul transporturilor si industriei.

In acest context, se remarca o crestere a ponderii in PIB a cheltuielilor de capital cu 1,2 puncte procentuale, a cheltuielilor de personal cu circa 0,9 puncte procentuale, precum si cu aproximativ 0,8 puncte procentuale a transferurilor (graficul nr. 2).

Concomitent, s-a inregistrat diminuarea ponderii cheltuielilor materiale cu 0,2 puncte procentuale, a dobanzilor aferente datoriei publice cu 0,5 puncte procentuale, precum si mentinerea la acelasi nivel a subventiilor (2,2% din produsul intern brut).

Graficul nr. 2 - Ponderea cheltuielilor bugetului general in produsul intern brut in structura economica in perioada 2004 - 2006

Desi in evolutia ultimilor ani se constata o concentrare in luna decembrie a platilor efectuate din bugetul general consolidat, totusi acestea au fost mai mari cu 3,5 puncte procentuale in luna decembrie 2006 comparativ cu aceeasi luna din anul precedent. Aceasta majorare a platilor in luna decembrie 2006 a fost influentata de:

cresterea substantiala a cheltuielilor pentru investitii, unde realizarile din luna decembrie reprezinta 40,7% din platile anuale, acest fenomen fiind influentat si de schimbarea legislatiei privind achizitiile publice pe parcursul exercitiului bugetar;

cresterea platilor pentru subventii in luna decembrie, care au reprezentat 25,8% din executia anuala; aceste cheltuieli au fost influentate de acordarea subventiilor pentru: energia termica livrata populatiei, sustinerea transportului feroviar public de calatori, producatorii agricoli s.a.;

acordarea in luna decembrie a premiului anual aferent anului 2006;

majorarea capitalului social al Casei de Economii si Consemnatiuni;

transferarea la Fondul "Proprietatea" a cotei parti din veniturile obtinute din privatizarea Bancii Comerciale Romane.

Evolutia principalelor actiuni finantate in anul 2006 (graficul nr.3) scoate in evidenta eforturile intreprinse pentru finantarea activitatii si proiectelor din domeniul educatiei.

Ponderea in produsul intern brut a fondurilor alocate invatamantului in anul 2006 a crescut cu 0,9 puncte procentuale, de la 3,4% la 4,3%, iar in termeni nominali, fondurile alocate in anul 2006 sunt mai mari cu 48,0% fata de anul 2005, respectiv cu 84,4% fata de anul 2004.

Cresteri importante in anul 2006 comparativ cu anul precedent se remarca si in domeniile:

transporturi, cu 0,6 puncte procentuale din produsul intern brut, respectiv cu 43,0% in termeni nominali;

ordine publica si siguranta nationala, cu 0,3 puncte procentuale din produsul intern brut, respectiv cu 31,8% in termeni nominali;

asigurari si asistenta sociala cu 0,2 puncte procentuale din produsul intern brut, respectiv cu 19,3% in termeni nominali.

In domeniul sanatatii trebuie mentionat ca fondurile alocate s-au majorat fata de anul 2005 cu 8,3%, dar cu 36,5% fata de anul 2004, in conditiile in care in anul 2005 au fost alocate importante fonduri pentru plata arieratelor.

Graficul nr. 3 - Ponderea in PIB a principalelor destinatii de cheltuieli ale bugetului general consolidat in perioada 2004 - 2006

c) Executia bugetelor ordonatorilor principali de credite pe anul 2006 releva un grad de utilizare a fondurilor alocate prin bugetul de stat de respectiv 51.235,6 milioane lei din 52.269,1 milioane lei aprobate pentru intregul an.

Pe parcursul executiei bugetare anuale, in ultima parte a anului s-a inregistrat un ritm mai accelerat al cheltuirii fondurilor alocate de la bugetul de stat, situatie ce a fost determinata, in principal, de:

-noua legislatie care reglementeaza achizitiile de bunuri din fondurile publice ce a intrat in vigoare la 30 iunie 2006;

-rectificarile bugetare care au fost facute pe parcursul anului 2006, ocazii cu care s-au suplimentat bugetele unor ordonatori principali de credite (Ministerul Transporturilor, Constructiilor si Turismului 2.345,6 milioane lei, Ministerul Educatiei si Cercetarii 2.333,2 milioane lei, Ministerul Muncii, Solidaritatii Sociale si Familiei 1.601,8 milioane lei, Ministerul Administratiei si Internelor 1.183,4 milioane lei etc.);

-gradul de mobilitate (mai lent sau mai rapid) al ordonatorilor principali de credite in cheltuirea fondurilor publice ce le-au fost aprobate.

In anul 2006 in cadrul continuarii actiunii de imbunatatire a conditiilor de lucru cu publicul, unele institutii publice au finantat:

-achizitionarea de imobile care sa fie amenajate ca sedii teritoriale (Ministerul Finantelor Publice in localitatile Constanta, Intorsura Buzaului, Campina, Gura Humorului, Ludus; Ministerul Justitiei in localitatile Bolintin si Calarasi; Ministerul Public pentru DNA Craiova si pentru Parchetul de pe langa Judecatoria Targu Secuiesc; Ministerul Administratiei si Internelor in localitatile Botosani, Brezoi, Campulung, Focsani, Sinaia, Suceava, etc.);

-decontarea catre antreprenori a lucrarilor efectuate pentru continuarea obiectivelor de investitii pentru sediile unitatilor teritoriale (Ministerul Finantelor Publice in judetele Alba, Arad, Mehedinti, Mures, Olt, Prahova, Sibiu);

-achizitionarea mobilierului instalatiilor de aer conditionat si aparaturii electronice pentru dotarea sediilor teritoriale (Ministerul Justitiei pentru Tribunalul Bucuresti si pentru instantele judecatoresti din judetele: Bihor, Brasov, Constanta, Dolj, Bacau, Alba, Arges, Prahova, Cluj, Timisoara, pentru Curtile de Apel din Alba Iulia, Bacau, Oradea, Suceava, Craiova, Targu Mures, Timisoara etc., Ministerul Administratiei si Internelor pentru Prefecturile Arges, Alba, Arad, Bistrita - Nasaud, Botosani, Brasov, Braila, Buzau, Covasna, Galati, Harghita, Hunedoara, Mures, Ilfov, Suceava, Timis, Tulcea, Valcea, Vrancea si Municipiul Bucuresti).

In contextul compatibilizarii echipamentelor din sistemul apararii si securitatii nationale, institutiile publice din aceste sectoare s-au dotat cu tehnica specifica de ultima generatie crescand astfel gradul de reusita in demersurile pe care le intreprind in depistarea actiunilor care atenteaza la siguranta si securitatea tarii.

In domeniul transporturilor si constructiilor s-au achizitionat 8 vagoane de viteza si confort sporit, 3 rame electrice de medie distanta, modernizarea a 7 vagoane de calatori etajate, 3 trenuri noi, s-a dat in folosinta drumul de acces si parcare transporturi de marfa si personal la Aeroportul International Traian Vuia - Timisoara, achizitionarea a 4 aparate de zbor CESSNA 172 S pentru Scoala Superioara de Aviatie Civila, electrificarea liniei de cale ferata Doaga-Tecuci-Barbosi, inclusiv Dispeceratul Feroviar Galati, intretinerea si repararea drumurilor publice, s-au continuat programele de constructii de locuinte sociale si alimentari cu apa a satelor, de constructii sali de sport, precum si subventionarea sustinerii transportului feroviar public de calatori, etc.

In sectorul minier s-a continuat finantarea procesului de inchidere si conservare a minelor in contextul eliminarii, incepand cu 1 ianuarie 2007, a subventionarii de la bugetul de stat a productiei miniere, precum si continuarea lucrarilor la grupurile energetice Cernavoda.

In domeniul agriculturii fondurile aprobate s-au utilizat pentru decontarea bonurilor valorice pentru achizitionarea de seminte, ingrasaminte si pesticide, s-a alimentat fondul pentru creditarea investitiilor, decontarea subventiilor acordate producatorilor agricoli din sectorul animalier si piscicol, acordarea indemnizatiei compensatorii pentru handicap natural producatorilor agricoli din zona montana care detin in proprietate vaci sau bivolite de lapte, forme de sprijin a caror decontare s-a efectuat in ultima luna a anului 2006, potrivit actelor normative care le reglementeaza.

In domeniul educatiei s-au continuat programele de sprijinire a elevilor si studentilor pentru achizitionarea de calculatoare (28.000 de beneficiari), acordarea de ajutoare banesti in cadrul Programului "Bani de liceu" (105.000 beneficiari), s-au editat 7,3 milioane manuale scolare care s-au acordat gratuit in invatamantul obligatoriu, s-au subventionat caminele si cantinele s-au achizitionat microbuze pentru transportul elevilor din zonele rurale izolate (499 de microbuze) s-au reabilitat, reparat si consolidat unitati din invatamantul preuniversitar de stat, din care 10 campusuri scolare (unitati de invatamant care dispun de internat, cantina, sala de sport).

In domeniul culturii s-au finantat actiunile pentru finalizarea Programului "Sibiu - Capitala Culturala Europeana, s-a continuat actiunea de consolidare, reabilitare si reparare a obiectivelor care fac parte din patrimoniul cultural, s-au achizitionat cladiri monumente istorice (Casa cu Arcade, Casa Popa Soare, bunuri culturale de patrimoniu).

In domeniul protectiei sociale si medicale s-au asigurat finantarile pentru programele de protectie sociala si integrare socio-profesionala derulate de Autoritatea Nationala pentru Persoanele cu Handicap, programele nationale pentru protectia copilului, s-au platit ajutoare banesti diferitelor categorii de persoane aflate in dificultate materiala, s-a achizitionat aparatura medicala performanta, s-au finantat studiile de fezabilitate pentru 8 spitale regionale si pentru 20 de spitale judetene de urgenta etc.

d) Executia bugetara pe anul 2006 s-a incheiat cu un deficit reprezentand din produsul intern brut situat cu 0,8 puncte procentuale sub tinta anuala, ca urmare, in principal a:

excedentului bugetelor locale, in suma de 2.332,6 milioane lei, autoritatile administratiei publice locale nereusind decat partial absorbirea fondurilor suplimentare aprobate in principal in ultima parte a anului;

excedentului bugetului asigurarilor sociale de stat, 1.783,0 milioane lei si a bugetului fondului national unic de asigurari sociale de sanatate, 485,4 milioane lei determinate de realizarea intr-un grad mai mare a veniturilor prognozate decat cele ale cheltuielilor acestor bugete;

excedentului bugetului asigurarilor pentru somaj de 700,2 milioane lei;

excedentului rezultat din neutilizarea sumelor constituite ca venituri proprii ale Ministerului Sanatatii Publice din contributiile stabilite potrivit Legii nr. 95/2006 privind reforma in domeniul sanatatii.

Pe de alta parte, mentionam ca in deficitul de 1,7% din produsul intern brut sunt reflectate si sumele reprezentand:

- valoarea titlurilor de despagubire emise de Autoritatea Nationala pentru Restituirea Proprietatilor pana la data de 5.12.2006, precum si a sumelor transferate din veniturile din privatizarea Bancii Comerciale Romane pentru majorarea capitalului social al Fondului "Proprietatea";

- creditele externe si imprumuturile interne de la nivelul autoritatilor administratiei publice locale, inregistrate la finele trimestrului III din anul 2006.