Plan de Afaceri - Contabilitate si Informatica de Gestiune

Universitatea de Vest,Timisoara

Facultatea de Stiinte Economice

Plan de Afaceri

Contabilitate si Informatica de Gestiune

Sinteza planului de afaceri

A. Date de identificare ale firmei

B. Situatia legala,conducerea si personalul social

C. Prezentarea proiectului pentru care se solicita imprumutul

D. Date privind piata potentiala si desfacerea produselor

E. Proiectarea financiara

Planul de afaceri prezentat de S.C. RemToys S.R.L., cu sediul in Timisoara,starada Sitarului,nr 18,judetul Timis doreste obtinerea unui imprumut de 12000 euro,pe termen de 3 ani,care alaturi de alte resurse financiare sa finanteze achizitionarea unei linii tehnologice de fabricare a unor produse noi pe piata din Romania,jucarii din materiale textile reciclabile

Linia tehnologica va fi achizitionata din import de la firma Maderia din Italia,fiind in valoare de 14000 de euro

A.   Date de identificare a firmei

1. Numele societatii: S.C. RemToys S.R.L
2. Coordonatele firmei:

Sediul social: Strada Sitarului Nr 18

Telefon: 0256442614

Sediul operational: Strada Sitarului Nr 18

Telefon: 0256442614

3. Numar de inregistrare:

La Oficiul Registrului Comertului cu nr. J-25/2004

Cod fiscal: R 1525080

4. Forma juridical:

Intreprinderea imbraca forma unei societati cu raspundere limitata cu asociat unic,aceasta forma de organizare fiind una din cele mai frecvent folosite in cazul intreprinderilor mici si mijlocii,urmand ca in momentul in care dimensiunea ei va fi una mai mare sa fie transformata intr-o societate pe actiuni

5. Data infiintarii: 10.12.2004
6. Domeniul de activitate:

Domeniul de activitate a intreprinderii este reciclarea materialelor textile si confectionarea de jucarii de plus pentru copii si personalizarea la comanda

Misiune firmei este sa devina o9 companie de succesin tara prin respectarea unor valori precum:

• Orientarea spre client-pentru ca dorim satisfacerea clientilor nostril
• Orientarea spre produse de calitate,rezultand inbunatatire activitatii
• Motivarea personalului-in conditiile in care obtinem rezultatele dorite numai prin calitatea oamenilor pe care ii avem si carora le acordam atentie deosebita

Obiectivele firmei se concretizeaza in urmatoarele:

• Maximizarea profitului,fapt generat de cresterea volumului vanzarilor,reducerea costurilor si imbunatatirea continua a calitatii produselor
• Extinderea ariei pietei,acoperirea cat mai larga a cerintelor consumatorilor din Romania prin crearea de filiale in cat mai multe centre ale tarii
• Satisfacerea nevoilor personalului prin imbunatatirea conditiilor de munca

Strategia folosita initial de firma este o strategie bazata pe concurenta si anume strategia costurilor minime.

7. Capital social: 160000000
8. Asociati,actionari:

B.   Situatia legala,conducerea si personalul social

1. Istoria societatii:

Istoria infiintarii societatii comerciale S.C. RemToys S.R.L a pornit de la reciclarea materialelor textile. O fabrica de confectii,de tricotaje,de imracaminte confectioneaza si foloseste materiale textile,insa in urma acestor procese raman neutilizate unele deseuri sau in urma unor greseli tehnice raman unele articole care nu pot fi "reparate". Astfel, ca toate aceste deseuri de materiale textile pot fi reciclate si folosite in confectionarea de jucarii de plus pentru copii.

Obiectivul principal al firmei, in prima faza, este sa patrunda si sa se mentina pe piata produselor de acest fel. De asemenea isi propune sa organizeze piata de acest tip din Romania si prin atragerea de investitii sa construiasca o intreprindere care sa colecteze si sa foloseasca deseurile textile din toata tara. Are in vedere incheierea de contracte cu firme de profil din tara si strainatate in scopul comercializarii produsului.

Creditul necesar de 462.000.000 lei impreuna cu resursele proprii vor fi folosite eficient datorita experientei unicului asociat care a lucrat in domeniul industriei textilei si a angajatilor calificati care au suficienta experienta in domeniu.

Acest plan de afaceri este un proiect de afaceri si reprezinta o estimare a potentialului firmei.

2. Conducerea societatii

Directorul general al firmei este Popescu Ioana, domiciliata in Timisoara, strada Mihai Kogalniceanu. Pana la infiintarea societatii a indeplinit functia de director executive in fabrica de tricotaje care ne furnizeaza materia prima. Timp de 7 ani in care a indeplinit aceasta functie a acumulat suficienta experienta incat sa conduca eficient intreprinderea nou infiintata.

Pentru inceput functiile de director economic(inclusiv contabil) si director de marketing sunt indeplinite de catre directorul general pentru o administrare mai buna a resurselor. La fel se procedeaza si in departamentul de productiei unde un angajat cumuleaza doua functii. Directorul executiv indeplineste si functia de designer, iar cel care croieste se ocupa cu umplerea jucariilor, dar aplica si accesoriile cum ar fi:nas, gura, urechi si altele.

3. Necesarul de personal estimate

Director: 1

Muncitori calificati

Angajat cu prestari servicii

Trebuie mentionat faptul ca angajatii au specializare multipla. Astfel, cel care se ocupa de croit, deoarece isi sfarseste activitatea mai repede, va ajuta la cusut sau va aplica accesorii.

C.   Prezentarea proiectului pentru care se solicita imprumutul

1. Obiectul investitiei

Achizitia de utilaje reprezentand linia tehnologica de productie destinata realizarii jucariilor de plus

Tipul investitiei

Achizitia externa in rate in valoare de 14.000 euro de la firma Madeira din Italia.

Credit solicitat euro

Alte surse euro

Elemente generale privind proiectul

Proiectul prevede achizitionarea si darea in functiune a unor masini de cusut noi, ultra moderne, cu performanta tehnico-economica deosebita destinata productiei de jucarii de plus

Produsele si serviciile prevazute a se realiza in urma implementarii proiectului propus

Produsul oferit de intreprinderea noastra ia forma jucariilor de plus pentru copii cu posibilitate de personalizare la comanda clientului.

Jucariile realizate, respectiv ursuleti si tigrisori de plus sunt destinate copiilor de toate varstele, precum si adolescentilor. Cantitatea maxima aferenta capacitatii de productie posibil a fi produsa este de 240 bucati pe zi.

Descrierea procesului tehnologic

a)     Fazele procesului de productie:

Prima etapa in realizarea produsului o constituie stabilirea unei linii mari a produselor cu ajutorul matritelor, adica stabilirea si realizarea croiului

Pentru a obtine o forma initiala a produsului alaturam si coasem partile componente

Dupa ce deseurile textile sunt transformate trecem la umplerea produselor pentru a contura forma acestora

Finisarea, care consta in aplicarea accesoriilor necesare

Un rol deosebit are controlul tehnic de calitate, care am dori sa se realizeze in fiecare faza a procesului tehnologic, insa, pentru inceput oamenii pe care ii angajam sunt calificati si indeplinesc chiar ei aceasta functie, fiecare pentru faza de productie la care lucreaza, insa directorul executiv este responsabilul pentru asigurarea calitatii produselor obtinute

b)     Structura operationala a procesului

Plus

Croit +cusut aplicare accesorii

Vata sintetica

c)     Regim de lucru:

5 zile lucratoare pe saptamana, 1 schimb 8h. Fond de timp anual 2080 h.

d) Calculul capacitatii de productie

Capacitatea de productie (CP) reprezinta productia maxima optenabila intro anumita perioada in conditiile utilizarii optime a mijloacelor de productie si a fondului de timp.

CP zilnica (CPz) =240 buc/zi

CP anuala (CPa) = 2400 buc/an

e) Aprovizionarea cu materii prime

Amplasarea firmei de reciclare a materialelor pentru confectionarea jucariilor este intr-o cladire din apropierea fabricii de tricotaje care furnizeaza cea mai mare parte din material prima. Fabricarea produselor presupune utilizarea deseurilor care pentru intreprindere constituie materia prima: materiale textile (plus si vata sintetica) si materiale auxiliare (ata de cusut, nasturi pentru accesorii).

De la furnizori trebuie sa achizitioanam deseuri textile, materiale textile necesare pentru jucariile de plus, materiale auxiliare. Potentialii furnizori pot fi:

Nume furnizor Pondere

S.C. ROMTOP S.A. 60%

S.C. MOSORELUL S.R.L. 25%

S.C. TEXTILTOP S.A. 15%

Asigurarea cu utilitati

Spatial de productie este proprietatea personala a directorului executiv si este racordat la sistemul de energie, apa si gaz.

Impactul asupra mediului

Deoarece se produc jucarii din materiale textile reciclabile, deseurile sunt minime si nu au impact negativ asupra mediului, iar poluarea fonica este de asemenea minima datorita utilizarii unor masini ultramoderne.

D.   Date privind piata potentiala si desfacerea produselor

1. Descrierea pietei potentiale

O cercetare simpla a pietei poate fi facuta prin observarea comportamentului consumatorilor la produsele similare. In urma acestei observari au rezultat urmatoarele:

Consumatorii nostri sunt copii si adolescentii, insa clientii nostri vor fi parintii acestora din Timisoara si imprejurimi. In judetul Timis sunt aproximativ 200.000 copii cu varsta pana la 14 ani, insa segmentul nostru de piata nu are inca acesta dimensiune. Orasul Timisoara are un punct de atractie pentru turistii din toate colturile tarii care duc mici suveniruri, cadouri copiilor.

Venitul mediu al clientilor, estimam noi ca este 5.000.000 lei. Fiind un cadou potrivit pentru copii si adolescenti, pentru produsul nostru va exista o cerere continua, dat fiind faptul ca zilnic au loc aniversari.

2. Potentialii clienti

3. Concurentii potentiali

Analiza concurentei este un punct deosebit de important pentru organizarea activitatii economice a firmei pentru a afla raspunsuri la intrebari precum: cat si cum sa producem si sa ne vindem produsele? Astfel ca trebuie sa analizam strategiile folosite de concurenti. Informatii despre concurenti le culegem de la agentiile de sondare a pietei de consum.

In analiza concurentei trebuie sa urmarim atat ponderea pe piata cat si ponderea in semnificatie si in satisfactie intre care exista o stransa legatura.

Concurentii nostri sunt reprezentati de intreprinderile care produc aceleasi produse ca si intreprinderea noastra, insa avantajul nostru este ca suntem sprijiniti intr-o oarecare masura de fabrica de tricotaje care ne furnizeaza materia prima, insa ceea ce este mai important este ca noi vindem satisfactie in primul rand, adica personalizam produsul inca din faza de fabricatie.

4. Avantaje competitive

Punctele tari pe care le are intreprinderea noastra sunt:

• Amplasarea in apropierea fabricii de unde se procura materia prima, acest lucru avand ca si consecinta costuri reduse
• Lipsa caracterului de substituibilitate
• Materia prima este usor de procurat si este obtinuta la costuri scazute
• Serviciul pe care il atasam produsului, adica personalizarile la comanda asigura o mai buna colaborare cu clientii, astfel ca si gradul de satisfacere al acestora va fi mai mare

5. Desfacerea produselor

Produsul

Produsele noastre jucarii pentru copii sunt diferite fata de cele similare ale concurentilor,prin serviciile pe care noi le atasam si anume personalizarea la comanda si posibilitatea de a returna produsul pentru repersonalizare. Acest lucru ne diferentiaza de concurenti,pentru ca noi facem tot ce ne sta in puteripentru satisfacerea nevoilor clientilor.

Pretul

In stabilirea preturilor produselor trebuie sa tinem seama de necesitatea adptarii acestora la costuri,in primul rand,adica trebuie stabilit un pret minim care sa asigure acoperirea costurilor si o marja minima de profit

Distributia

Avand in vedere faptul ca produsul nostrum se vinde la poarte fabricii si en-gros canalele de distridutie vor fi indirecte. Prin livrarea la magazinele din oras putem culege informatii privind starea pietii,iar costurile de transport sunt reduse,distantele parcurse in oras sunt mici.

Promovarea

Promovarea este doar o parte din politica de comunicatii,care este absolute necesara pentru a vinde produsul. Publicitatea va fi asigurata de reclame la postul local de televiziune,la radio,in presa si vom confectiona si pliante,brosuri pentru a pastra relatiile cu publicul. Pentru o promovare mai intense ,in unele perioade vom oferi pachet,adica la achizitia unui produs vom oferi cadou o jucarie mai mica

E. Proiectia financiara

1. Estimarea vanzarilor

Pentru fiecare varianta se poate determina vanzarea medie anuala

Regim de lucru

Scenariu optimist:

Scenariu realist:

Scenariu pessimist:

Probabilitatea de realizare scenario

2. Estimarea costurilor

Estimarea costurilor variabile

Estimarea costurilor fixe

Planul de salarizare

Pozitia	Nr angajati	Sal lunar/angajat	Ch lunare cu angajatii	Ch anule cu angajatii
Director executiv	1	0	0
Angajat cu prestari servicii	1	2 000 000	2 000 000	24 000 000
Muncitori calificati	6	4 000 000	24 000 000	288 000 000
Cheltuieli totale cu salariile (CS) 312 000 000

Chirii :

Amortizare utilaj:

Amortizare lunara

Costurile fixe anuale sunt reprezentate de suma CS+CC+CA,deci costurile fixe CF sunt:

365 900 000

Costul anual afferent jucariilor este suma dintre costul variabil annual si costul fix annual

Costul anual este: 879 475 712

3.Estimarea rezultatului anual

4.Tabloul de rambursare a creditului:

-lei-

5. Proiectia fluxului de numerar aferent primului an in lei:

-lei-

6.Proiectia fluxului de numerar aferent primului an in euro:

- Euro -

Estimam ca in trimestrul 1, vanzarile vor fi de 20% din volumul annual, in trimestrul2 de 25%, in trimestrul 3 de 15%, in trimestrul 4 de 40%

Concluzie

Un avantaj al cresterilor vanzarilor ar fi cresterea cifrei de afaceri si a cotei de piata; insa un dezavantaj important este faptul ca din punct de vedere al procesului tehnologic acest lucru este destul de dificil in conditiile actuale. Aceasta crestere este punctual de pornire pentru extinderea activitatii . pentru aceasta vom avea nevoie de forta de munca suplimentara, deci vom angaja inca 2 muncitori si vom reorganiza structura de lucru, apeland la 2 schimburi. Astfel vom avea si cheltuieli suplimenare care vor fi insa acoperite pe seama vanzarilor crescute.

In uram analizei se observa ca afacerea permite rambursarea creditului la termen, in plus garanteaza un rezultat profitabil pentru intreprindere.

Estimarea costurilor fixe

1.Planul de salarizare:

- lei -

2. Chirii

4. Amortizarea utilaj:

Amortizare liniara

Cota de amortizare: C%=100/DNU=10%

Al =C%*Vl

Vl= avoarea de intrare a utilajului

Copsturi fixe anuale totale (Cft)= Cs+Cc+Ca

Deci costurile fixe anuale totale sunt de 365.900.000 lei

Costul anual aferent jucariilor = Cft+Cvt

Costul anual este de 879.475.712 lei