Indicatorii care reflecta eficienta asigurarilor din punct de vedere al asiguratilor

Indicatorii care reflecta eficienta asigurarilor din punct de vedere al asiguratilor

Intrucat societatile de asigurare, intrucat functioneaza in regim concurential, trebuie sa-si organizeze activitatea, sa stabileasca nivelul primelor si a normelor de asigurare in asa fel, incat asigurarile sa fie atractive, eficiente si pentru asigurati. In acest context se prezinta cativa indicatori specifici eficientei asigurarilor, pentru asigurati.

1. Durata medie de lichidare a daunelor

Un aspect deosebit de important in relatiile cu asiguratii il constituie rezolvarea operativa a cererilor de plata, a drepturilor cuvenite, de calitatea acestei activitati depinzand atat prestigiul societatii cat si situatia financiara a asiguratilor. Se pot cheltui milioane de lei cu propaganda si publicitatea despre asigurari, daca societatea nu izbuteste sa efectueze operativ si corect platile, tot efectul publicitatii se spulbera. Reducerea duratei de lichidare a daunelor trebuie sa stea in atentia societatii de asigurare, constituind un proces continuu.

Durata medie de lichidare a daunelor se calculeaza ca raport intre numarul de zile trecute de la avizarea daunei, pana la plata despagubirii si numarul daunelor solutionate.

Relatia de calcul se prezinta astfel:

D_m =

in care;

D_m - reprezinta durata medie de lichidare a daunelor;

t - numarul zilelor de la avizarea daunelor pana la solutionarea acestora;

N_d - numarul daunelor solutionate.

Durata medie de lichidare a daunelor se calculeaza pe categorii de bunuri asigurate, putandu-se stabili pe ansamblul societatii de asigurare sau la nivelul subunitatilor (sucursale, agentii , filiale etc).

2. Gradul de acoperire prin asigurare

Se calculeaza raportand suma asigurata la valoarea bunului respectiv, exprimand in ce masura suma asigurata acopera valoarea bunului. Relatia de calcul este:

G_aa = in care:

G_aa reprezinta gradul de acoperire;

S_a - suma asigurata;

V_b - valoarea bunului in momentul asigurarii.

Suma asigurata poate fi egala cu valoarea bunului sau mai mica decat ea. Intrucat in functie de valoarea bunului se stabileste suma asigurata, evaloarea bunurilor are o deosebita importanta. Daca suma asigurata este inferioara valorii reale a bunului asigurat, eficienta economica a asigurarii respective va fi in aceeasi masura mai redusa decat in cazul acoperirii integrale. Daca, din contra, valoarea de asigurare ar fi mai mare decat valoarea bunului asigurat, interesul asiguratilor de a-si pastra bunurile respective ar scadea si ar putea determina uneori provocarea intentionata a distrugerii bunului respectiv. Pentru a evita acest fapt asiguratorul utilizeaza parghia de "impartire a raspunderii intre societatea de asigurare si asigurat, prin acoperirea partiala a bunului respectiv, adica prin preluarea in asigurare pentru o suma mai mica decat valoarea bunului".

3. Gradul de acoperire al daunei sau rata despagubirii.

Se calculeaza pe baza relatiei:

G_ad = , unde

G_ad - reprezinta rata despagubirii (gradul de acoperire al daunei);

D_p - despagubirile primite de asigurat;

P_g - valoarea pagubei produse la bunul asigurat.

Acest indicator ne arata gradul de acoperire a pagubei prin despagubirea primita. Daca despagubirea primita ar fi in toate cazurile egala cu paguba, aceasta i-ar determina pe asigurati sa favorizeze producerea riscului. Pentru a combate asemenea incercari, societatile de asigurare utilizeaza ca parghie "sistemul acoperiri limitate" prin aplicarea fransizei care consta in scutirea asiguratorului de a acoperi paguba, cu o anumita suma sau cota, deci suportarea de catre asigurat a unei cote parti din valoarea pagubei. In acest fel asiguratul este stimulat sa ia masurile pentru buna pastrare si intretinere a bunului asigurat.

Aprecierea eficientei activitatii de asigurare se impune a fi facuta in mod deosebit, la nivelul societatii de asigurare, partial la nivelul unor sucursale, filiale si agentii de asigurare, dar uneori chir pe ansamblul sectorului asigurarilor.

Pentru aprecierea eficientei asigurarilor prin efectul legii, pot fi utilizati indicatori cum sunt: Rata deciziei, Costul relativ al activitatii de asigurare si Rata venitului net.

Pentru aprecierea eficientei asigurarilor facultative, dimpotriva, se pot utiliza toti indicatorii prezentati anterior, prin care se releva eficienta activitatii de asigurare prin prisma interesului asiguratorului si asiguratilor.

In cazul asigurarilor facultative de bunuri in functie de obiectivele analizei se poate utiliza o gama larga de indicatori, intre care: Rata daunei, Rata asigurarii, Costul relativ al activitatii de asigurare, Rata venitului net, Cheltuieli la un leu venit net, numarul mediu de asigurari contractate de un agent, Suma asigurata medie, Prima medie de asigurare incasata pe un contract, Durata medie de lichidare a daunelor, Gradul de acoperire prin asigurare, Gradul de acoperire al daunei etc.

Dimpotriva, in aprecierea eficientei asigurarilor de persoane, in analiza, se utilizeaza selectiv anumiti indicatori, intre care Rata daunei, Costul relativ al activitatii de asigurare, Rata venitului net, Cheltuieli la un leu venit net, Gradul de cuprindere in asigurare, Numarul de polite de asigurare ce revin la 1000 de locuitori asigurabili. Suma medie asigurata pe un contract, Prima medie incasata pe un contract, productivitatea muncii in asigurari, numarul contractelor de asigurare incheiate, numarul contractelor de asigurare rascumparate etc.

Unele societati de asigurare isi asuma raspunderi prin contracte de asigurare incheiate ca prime incasate si despagubiri platite in valuta. Apoi, operatiunile de cedare si primire in reasigurare implica incasari si plati in valuta. Aprecierea activitatii si rezultatelor privind asigurarile si reasigurarile in valuta se poate face cu ajutorul unor indicatori cum sunt: Rata daunei, Costul relativ al activitatii de asigurare, Rata venitului net, Cursul de revenire, Aportul valutar al operatiunilor de asigurare-reasigurare, gradul de dispersie temporala si spatiala a raspunderilor in valuta ale societatii de asigurare etc. Asigurarile in valuta implica o analiza globala a veniturilor si cheltuielilor, completata cu analiza lor structurala, in raport cu exercitiul financiar.

Eficienta operatiunilor de reasigurare poate fi relevata prin analiza corelata a rezultatelor obtinute la cedari in reasigurare si primiri in reasigurare.

Analiza rezultatelor obtinute din operatiunile de reasigurari pasive (cedari) se impune a fi efectuata pe categorii de bunuri reasigurate (marfuri de import-export, navele maritime, aeronavele etc.). Se analizeaza primele de reasigurare incasate de reasiguratori, daunele suportate de reasiguratori si rezultatele financiare nete ale reasiguratorilor, ca volum si in procente fata de primele de reasigurare. Cu privire la procedurile de analiza se impun cateva precizari.

a) evolutia daunelor suportate de reasiguratori se impune a fi analizata pe o perioada mai mare de timp, de regula 5 ani, datorita faptului ca pagubele la bunuri difera substantial de la un an la altul;

b) analiza "refractiilor asupra primelor de reasigurare cedate reasiguratorilor" impune luarea in considerare a ritmului diferit al refractiilor cedate reasigurarilor cedate reasiguratorilor fata de ritmul primelor de reasigurare;

c) venitul net difera substantial de la un an la altul si de la o societate de asigurari la alta;

d) aprecierea rezultatului final generat din operatii de cedari in reasigurare nu se margineste la constatarea faptului daca soldul general este favorabil reasiguratorului, pentru a formula concluzii negative asupra situatiei financiare a reasiguratului. Chiar daca reasiguratului in raport cu primele de asigurare cedate, nu a recuperat integral prin despagubiri si refractii primite de la reasigurator, sumele platite, nu se poate sustine alternativ ca ar fi fost preferabila renuntarea la reasigurare. Se impune, mai degraba, ca analiza rezultatelor financiare din reasigurari pasive sa fie extinsa, raportata la o perioada mai mare de timp, chiar 10-15 ani. In fond, in cadrul unei perioade mari de timp, este posibila atat producerea unor riscuri grele, cat si inregistrarea unor etape de protectie inerta prin reasigurare.

Analiza rezultatelor obtinute din operatii de reasigurari active (primiri in reasigurare se efectueaza pe categorii de bunuri, din cadrul fiecarei ramuri de asigurare (incendiu, maritime, aviatie etc.). Se analizeaza evolutia primelor incasate, a despagubirilor si a refactiilor platite, precum si a soldului net al rezultatelor financiare obtinute din aceste operatiuni de catre reasigurator. Se impune analiza structurii rezultatelor financiare obtinute de catre reasigurator pe categorii de bunuri si riscuri primite in reasigurare si pe categorii de reasigurati.

Analiza combinata a rezultatelor obtinute din reasigurari active si pasive la o societate de asigurare-reasigurare se impune. Ea presupune compararea raportului dintre valoarea daunelor si valoarea primelor incasate de la reasigurati cu raportul dintre valoarea daunelor suportate de reasiguratori si valoarea primelor cedate acestora. Pentru societatea de referinta rezultatul final este favorabil daca primull raport are o valoare cifrica mai mica decat cel de-al doilea. Inseamna ca societatea in calitate de reasigurator a facut plati mai mici, in aceasta calitate, decat au fost incasarile sale, in calitatea de reasigurat, de la alti reasiguratori.